寧德市閩東醫(yī)院關于2016年度財政項目支出“臨床、口腔類別培訓補助”
績效評價報告
寧德市財政局：
按照《關于做好市直預算單位2016年財政支出績效自評工作的通知》（寧財績〔2017〕3號）要求，我院的臨床、口腔類別培訓補助項目納入2016年度財政支出績效評價范圍?，F(xiàn)將本項目支出績效自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務技術中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學科設置齊全、技術力量雄厚、醫(yī)療設備先進、學科水平較高，集醫(yī)療、教學、科研、預防保健于一體的三級甲等綜合性醫(yī)院，同時也是福建醫(yī)科大學非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學教學醫(yī)院。
（二）項目基本情況
1、項目立項依據(jù)：根據(jù)福建省衛(wèi)生計生委等六部門《關于印發(fā)<完善福建省住院醫(yī)師規(guī)范化培訓制度的實施意見>的通知》（閩衛(wèi)科教〔2015〕107號）和《福建省衛(wèi)生計生委關于印發(fā)福建省住院醫(yī)師規(guī)范化培訓實施方案的通知》（閩衛(wèi)科教〔2016〕83號）要求。
2、項目主要內(nèi)容：臨床、口腔類別培訓補助375.1萬元
3、項目涉及范圍：本院的臨床、口腔類別培訓。
4、總體目標：為本市各級醫(yī)療機構培養(yǎng)具有良好的職業(yè)道德、扎實的醫(yī)學理論知識和臨床技能，能獨立承擔本學科常見病、多發(fā)病診療工作及急救技能的合格臨床醫(yī)師，包括為基層醫(yī)療衛(wèi)生機構培養(yǎng)能夠勝任崗位要求的全科醫(yī)師。
二、項目實施基本情況
（一）項目組織管理情況（包括項目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關措施、項目管理制度及執(zhí)行情況）
根據(jù)寧財社（指）【2015】100號文件精神，2016年寧德市閩東醫(yī)院臨床、口腔類別培訓補助項目配套經(jīng)費375.10萬元，100%到位。
（二）項目財務管理狀況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項目總投入375.1萬元，實際支出375.1萬元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項目資金使用做到按照年度預算批復用途使用。
三、項目績效分析
（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及檢查、核實的情況），此項中需要總結項目的具體自評得分和自評等級。
1、選用的評價指標和評價方法。
本次評價主要采用比較法，選用的評價指標采用投入、產(chǎn)出、項目效益方式。
基本指標包括：時效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、社會效益、可持續(xù)影響。
2、檢查、核實的情況。
把進一步加強財政支出作為項目績效評價的長期工作來抓，加強財政支出項目績效自評工作的組織和領導，落實項目自評具體工作人員，做好項目績效檢查工作，核實資金的合理使用情況，確?？冃ё栽u工作順利進行。
3、項目績效自評得分和自評等級。
總權重100％，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標，認真自我評價后，項目時效情況5分、項目立項15分、資金落實10分、業(yè)務管理9分、財務管理9分、會計信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量16分、產(chǎn)出質(zhì)量20分、項目效益4分、總得分 98分，自評優(yōu)秀等級。
（二）項目績效目標完成情況（重點描述項目年初績效目標中指定的量化指標的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標情況，并描述年初績效目標中涉及的經(jīng)濟社會效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標的完成情況）。
1、投入目標完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院臨床、口腔類別培訓補助項目配套經(jīng)費375.10萬元已全部到位，年初項目績效目標值375.10萬元，目標值完成比例100%。
2、產(chǎn)出數(shù)量目標完成情況
年初項目績效目標參加培訓的市區(qū)內(nèi)人數(shù)113人，實際完成值113人，完成比例100.00%。
年初項目績效目標參加培訓的市區(qū)外人數(shù)77人，實際完成值76人，完成比例98.70%。
年初項目績效目標參加培訓的社會人人數(shù)4人，實際完成值4人，完成比例100.00%。
年初項目績效目標帶教師資配備人數(shù)247人，實際完成值247人，完成比例100.00%。
3、產(chǎn)出質(zhì)量目標完成情況
年初項目績效目標派出13人參加省級或國家級師資培訓班，230人參加院級師資培訓班，實際按目標完成。
年初項目績效目標培訓對象生活補助每人每月2000元，實際補助到位。
年初項目績效目標出科考試合格率90%，實際合格率90%，完成比例100.00%。
年初項目績效目標承當培訓任務的科室，每個月完成2次教學查房及2次教學講座，實際按目標完成。
年初項目績效目標取得住院醫(yī)師規(guī)范化培訓合格證書合格率70%，實際合格率71%，完成比例101.43%。
4、效益目標完成情況
可持續(xù)影響目標完成。提高臨床醫(yī)師的專業(yè)技能素質(zhì)，通過規(guī)范的培訓模式及過程管理，培養(yǎng)了一批合格的臨床醫(yī)師，提高了住院醫(yī)師及基層全科醫(yī)師的質(zhì)量，為人民提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務。
（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權重為30%，滿分30分）。該一級指標下設置有三個二級指標，分別為①時效情況（權重5%）；②項目立項（權重15%）；③資金落實情況（權重10%）。三個二級指標下設三級指標主要考核項目實施事件與計劃時間的差異情況；績效目標合理性、績效指標明確性、績效指標完成率；資金到位率、資金使用率等項目投入情況的指標?？冃y算如下：
（1）時效性，考察項目實際實施月份是否晚于文件規(guī)定的時間。實際2016年1月1日零時起實施，符合要求，得5分。
（2）績效目標合理性，主要考察是否與項目年度任務數(shù)相對應，是否與績效目標相匹配。2016年績效目標相對合理，得5分。
（3）績效指標明確性，主要考察是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。該指標體系符合標準，得5分。
（4）績效指標完成率，量化指標均超過目標，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財政部門對賬，該項目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當年項目資金支出數(shù)等于財政安排數(shù)，資金投入375.10萬元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項目投入情況得30分。
2、過程（權重為30%，滿分30分）。一級指標項目下設置有3個二級指標，分別為：①業(yè)務管理（權重9%）;②財務管理（權重11%）;③會計信息管理（10%）。二級指標下設8個三級指標進行考核，績效測算如下：
（1）業(yè)務管理
管理制度健全性，具有相應的管理制度；制度符合相關財務會計制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；驗收報告、抽檢等資料是齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位。項目質(zhì)量可控性，具有相應的項目質(zhì)量要求或標準，實時采取了必要的控制措施或手段保證項目可控性。該指標綜合得分為9分。
（2）財務管理
管理制度健全性，該項目雖然沒有出臺專門的項目資金管理辦法，但是符合相關財務會計制度的規(guī)定，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項目的重大開支未經(jīng)過評估認證，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。項目資金安全性，符合項目預算批復規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項滿分5分，得分為5分。
（3）會計信息管理
信息規(guī)范性，項目相關的會計核算規(guī)范。信息完整性，項目會計核算相關資料完整。本項滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項目過程情況得28分。
3、項目產(chǎn)出與效益（權重為40%，滿分40分）。一級指標下設置有三個二級指標，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權重16%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權重20%）;③項目效益（權重4%）。二級指標下設十個三級指標，績效測算如下：
（1）參加培訓的市區(qū)內(nèi)人數(shù)，2016年該項目參加培訓的市區(qū)內(nèi)人數(shù)完成目標率達100.00%，符合要求，得4分。
（2）參加培訓的市區(qū)外人數(shù)，2016年該項目參加培訓的市區(qū)外人數(shù)完成目標率達98.70%，符合要求，得4分。
（3）參加培訓的社會人人數(shù)，2016年該項目參加培訓的市區(qū)外人數(shù)完成目標率達100.00%，符合要求，得4分。
（4）帶教師資配備，2016年該項目帶教師資配備人數(shù)完成目標率達100.00%，符合要求，得4分。
（5）師資培訓，完成派出13人參加省級或國家級師資培訓班，230人參加院級師資培訓班，得4分。
（6）培訓對象待遇保障，培訓對象生活補助每人每月2000元,補助到位得4分。
（7）出科考試合格率，合格率達到90%的得4分。
（8）規(guī)范化培訓帶教任務完成情況，承當培訓任務的科室，每個月完成2次教學查房及2次教學講座，任務完成得4分。
（9）取得住院醫(yī)師規(guī)范化培訓合格證書合格率71%，完成目標101.43%，得4分。
（10）通過規(guī)范的培訓模式及過程管理，培養(yǎng)了一批合格的臨床醫(yī)師，提高了住院醫(yī)師及基層全科醫(yī)師的質(zhì)量，為人民提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務,完成得4分。
以上綜合，項目產(chǎn)出與效益得40分。
綜上所述，項目綜合得分為98分，評價等級為優(yōu)秀，項目實際運行規(guī)范有效，項目實施達到預期績效目標。
四、存在問題
（一）師資帶教質(zhì)量需提高。
（二）有些教學查房不規(guī)范。
（三）出科考核達到目標，需保持，結業(yè)考核通過率低。
五、有關建議
在師資方面，要進一步提高帶教質(zhì)量，加強師資帶教培訓；在考試通過率方面，要加強培訓人員的管理，開展針對性訓練，可以制定獎懲細則來提高培訓人員學習的效率。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
出“農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目省級經(jīng)費”績效評價報告
寧德市財政局：
按照《關于做好市直預算單位2016年財政支出績效自評工作的通知》（寧財績〔2017〕3號）要求，我院的農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目省級經(jīng)費項目納入2016年度財政支出績效評價范圍?，F(xiàn)將本項目支出績效自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務技術中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學科設置齊全、技術力量雄厚、醫(yī)療設備先進、學科水平較高，集醫(yī)療、教學、科研、預防保健于一體的三級甲等綜合性醫(yī)院，同時也是福建醫(yī)科大學非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學教學醫(yī)院。
（二）項目基本情況
1、項目立項依據(jù)：按照《福建省衛(wèi)生廳 福建省財政廳關于印發(fā)2012年福建省農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目實施方案的通知》（閩衛(wèi)婦幼函〔2012〕248號）
2、項目主要內(nèi)容：農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目314.68萬元
3、項目涉及范圍：農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦
4、總體目標：提高產(chǎn)前篩查診斷項目服務質(zhì)量及有關衛(wèi)技人員的技術水平，提高孕婦出生缺陷干預知識的知曉率。
二、項目實施基本情況
（一）項目組織管理情況（包括項目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關措施、項目管理制度及執(zhí)行情況）
農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目314.68萬元為省級補助經(jīng)費。根據(jù)寧財社（指）【2015】100號文件使用。
（二）項目財務管理狀況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項目總投入314.68萬元，實際支出314.68萬元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項目資金使用做到按照年度預算批復用途使用。
三、項目績效分析
（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及檢查、核實的情況），此項中需要總結項目的具體自評得分和自評等級。
1、選用的評價指標和評價方法。
本次評價主要采用比較法，選用的評價指標采用投入、產(chǎn)出、項目效益方式。
基本指標包括：時效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、可持續(xù)影響。
2、檢查、核實的情況。
把進一步加強財政支出作為項目績效評價的長期工作來抓，加強財政支出項目績效自評工作的組織和領導，落實項目自評具體工作人員，做好項目績效檢查工作，核實資金的合理使用情況，確?？冃ё栽u工作順利進行。
3、項目績效自評得分和自評等級。
總權重100％，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標，認真自我評價后，項目時效情況5分、項目立項15分、資金落實10分、業(yè)務管理9分、財務管理9分、會計信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量28分、產(chǎn)出質(zhì)量6分、項目效益4分、總得分 96分，自評優(yōu)秀等級。
（二）項目績效目標完成情況（重點描述項目年初績效目標中指定的量化指標的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標情況，并描述年初績效目標中涉及的經(jīng)濟社會效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標的完成情況）。
1、投入目標完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費產(chǎn)前篩查診斷項目補助項目配套經(jīng)費314.68萬元已全部到位，年初項目績效目標值314.68萬元，目標值完成比例100%。
2、產(chǎn)出目標完成情況
年初項目績效目標血清學篩查例數(shù)18420人次，實際完成值17650人次，完成比例95.82%。
年初項目績效目標介入性診斷例數(shù)343人次，實際完成值326人次，完成比例95.04%。
年初項目績效目標超聲診斷例數(shù)38人次，實際完成值36人次，完成比例94.74%。
年初項目績效目標血清隨訪例數(shù)18420人次，實際完成值17650人次，完成比例95.82%。
年初項目績效目標羊水穿刺隨訪例數(shù)580人次，實際完成值570人次，完成比例98.28%。
年初項目績效目標開展免費篩查的機構數(shù)15人次，實際完成值14人次，完成比例93.33%。
3、效益目標完成情況
年初項目績效目標提高孕期嚴重出生缺陷發(fā)現(xiàn)率，最大可能的減少出生缺陷兒的出生，提高出生人口素質(zhì)，促進家庭幸福和諧與經(jīng)濟社會發(fā)展，按目標完成。
（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權重為30%，滿分30分）。該一級指標下設置有三個二級指標，分別為①時效情況（權重5%）；②項目立項（權重15%）；③資金落實情況（權重10%）。三個二級指標下設三級指標主要考核項目實施事件與計劃時間的差異情況；績效目標合理性、績效指標明確性、績效指標完成率；資金到位率、資金使用率等項目投入情況的指標?？冃y算如下：
（1）時效性，考察項目實際實施月份是否晚于文件規(guī)定的時間。實際2016年1月1日零時起實施，符合要求，得5分。
（2）績效目標合理性，主要考察是否與項目年度任務數(shù)相對應，是否與績效目標相匹配。2016年績效目標相對合理，得5分。
（3）績效指標明確性，主要考察是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。該指標體系符合標準，得5分。
（4）績效指標完成率，量化指標均超過目標，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財政部門對賬，該項目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當年項目資金支出數(shù)等于財政安排數(shù)，資金投入314.68萬元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項目投入情況得30分。
2、過程（權重為30%，滿分30分）。一級指標項目下設置有3個二級指標，分別為：①業(yè)務管理（權重9%）;②財務管理（權重11%）;③會計信息管理（10%）。二級指標下設8個三級指標進行考核，績效測算如下：
（1）業(yè)務管理
管理制度健全性，具有相應的管理制度；制度符合相關財務會計制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；驗收報告、抽檢等資料是齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位。項目質(zhì)量可控性，具有相應的項目質(zhì)量要求或標準，實時采取了必要的控制措施或手段保證項目可控性。該指標綜合得分為9分。
（2）財務管理
管理制度健全性，該項目雖然沒有出臺專門的項目資金管理辦法，但是符合相關財務會計制度的規(guī)定，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項目的重大開支未經(jīng)過評估認證，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。項目資金安全性，符合項目預算批復規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項滿分5分，得分為5分。
（3）會計信息管理
信息規(guī)范性，項目相關的會計核算規(guī)范。信息完整性，項目會計核算相關資料完整。本項滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項目過程情況得28分。
3、項目產(chǎn)出與效益（權重為40%，滿分40分）。一級指標下設置有三個二級指標，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權重30%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權重6%）；③項目效益（權重4%）。二級指標下設九個三級指標，績效測算如下：
（1）血清學篩查例數(shù)，2016年該項目血清學篩查例數(shù)完成目標率達95.82%，符合要求，得5分。
（2）介入性診斷例數(shù)，2016年該項目介入性診斷例數(shù)完成目標率達95.04%，符合要求，得5分。
（3）超聲診斷例數(shù)，2016年該項目超聲診斷例數(shù)完成目標率達94.74%，不達95%，得4分。
（4）血清隨訪例數(shù)，2016年該項目血清隨訪例數(shù)完成目標率達95.82%，符合要求，得5分。
（5）羊水穿刺隨訪例數(shù)，2016年該項目羊水穿刺隨訪例數(shù)完成目標率達98.28%，符合要求，得5分。
（6）開展免費篩查的機構數(shù)，2016年該項目開展免費篩查的機構數(shù)完成目標率達93.33%，不達95%，得4分。
（7）產(chǎn)前篩查培訓，舉辦寧德市產(chǎn)前篩查診斷培訓班1次，得3分。
（8）人員培訓，舉辦人員培訓3次，得3分。
（9）可持續(xù)影響目標，提高孕期嚴重出生缺陷發(fā)現(xiàn)率，最大可能的減少出生缺陷兒的出生，提高出生人口素質(zhì)，促進家庭幸福和諧與經(jīng)濟社會發(fā)展，按目標完成，得4分。
以上綜合，項目產(chǎn)出與效益得38分。
綜上所述，項目綜合得分為96分，評價等級為優(yōu)秀，項目實際運行規(guī)范有效，項目實施達到預期績效目標。
四、存在問題
（一）產(chǎn)前篩查診斷項目未在全市范圍覆蓋，應加強宣傳。
（二）加強隨訪工作，做好產(chǎn)前篩查高風險孕婦的召回工作。
（三）市級配套資金未到位；產(chǎn)前診斷率不高。
五、有關建議
（一）加強宣傳，向新婚夫婦、孕婦進行產(chǎn)前篩查意義的宣教；
（二）加強隨訪工作，血清隨訪率達到要求以上；
（三）與其他醫(yī)院開展產(chǎn)前篩查醫(yī)療技術合作，使產(chǎn)前篩查診斷項目在全市范圍大面積覆蓋；
（四）市級財政配套資金需到位；
（五）提高產(chǎn)前診斷率。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
支出“設備補助經(jīng)費”績效評價報告
寧德市財政局：
按照《關于做好市直預算單位2016年財政支出績效自評工作的通知》（寧財績〔2017〕3號）要求，我院的設備補助經(jīng)費項目納入2016年度財政支出績效評價范圍?，F(xiàn)將本項目支出績效自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務技術中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學科設置齊全、技術力量雄厚、醫(yī)療設備先進、學科水平較高，集醫(yī)療、教學、科研、預防保健于一體的三級甲等綜合性醫(yī)院，同時也是福建醫(yī)科大學非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學教學醫(yī)院。
（二）項目基本情況
1、項目立項依據(jù)：項目批準部門：寧德市財政局；文號：寧財社（指）【2016】2號
2、項目主要內(nèi)容：設備補助經(jīng)費325萬元
3、項目涉及范圍：本院所需多種設備采購
4、總體目標：爭取對寧德市醫(yī)療衛(wèi)生“硬件”建設補助資金，提升寧德市醫(yī)療衛(wèi)生服務水平。
二、項目實施基本情況
（一）項目組織管理情況（包括項目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關措施、項目管理制度及執(zhí)行情況）
2016年設備補助經(jīng)費：
將項目納入預算，年初安排325萬元列支科目2100201—綜合醫(yī)院。
（二）項目財務管理狀況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項目總投入325萬元，實際支出325萬元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項目資金使用做到按照年度預算批復用途使用。
三、項目績效分析
（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及檢查、核實的情況），此項中需要總結項目的具體自評得分和自評等級。
1、選用的評價指標和評價方法。
本次評價主要采用比較法，選用的評價指標采用投入、產(chǎn)出、項目效益方式。
基本指標包括：時效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度。
2、檢查、核實的情況。
把進一步加強財政支出作為項目績效評價的長期工作來抓，加強財政支出項目績效自評工作的組織和領導，落實項目自評具體工作人員，做好項目績效檢查工作，核實資金的合理使用情況，確?？冃ё栽u工作順利進行。
3、項目績效自評得分和自評等級。
總權重100％，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標，認真自我評價后，項目時效情況5分、項目立項15分、資金落實10分、業(yè)務管理9分、財務管理9分、會計信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量10分、產(chǎn)出質(zhì)量10分、項目效益16分、總得分 94分，自評優(yōu)秀等級。
（二）項目績效目標完成情況（重點描述項目年初績效目標中指定的量化指標的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標情況，并描述年初績效目標中涉及的經(jīng)濟社會效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標的完成情況）。
1、投入目標完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院設備補助項目配套經(jīng)費325萬元已全部到位，年初項目績效目標值325萬元，目標值完成比例100%。
年初項目績效目標購買設備金額醫(yī)院投入175萬元，實際完成值175萬元，完成比例100.00%。
2、產(chǎn)出目標完成情況
年初項目績效目標采購體外高頻熱療機1臺，實際采購1臺，完成比例100.00%。
年初項目績效目標采購體腔熱灌注治療機1臺，實際采購1臺，完成比例100.00%。
年初項目績效目標采購電子內(nèi)鏡系統(tǒng)1臺，實際采購1臺，完成比例100.00%。
年初項目績效目標設備使用性能正常，實際完成值正常，完成比例100%。
3、效益目標完成情況
年初項目績效目標增加檢查、治療收入60萬元，實際完成58.32萬元，完成比例97.20%。
年初項目績效目標滿足患者的醫(yī)療需求，年診療人次增加數(shù)500人次，實際完成425人次，完成比例85.00%。
年初項目績效目標促進腫瘤科、呼吸科建設，提升科室品牌和技術水平，滿足群眾的醫(yī)療需求，實際提升治療水平，病人不用外出就診，減輕病人負擔，更好的服務病人。
年初項目績效目標職工滿意度82%，實際滿意度85.65%，完成比例104.45%。
（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權重為30%，滿分30分）。該一級指標下設置有三個二級指標，分別為①時效情況（權重5%）；②項目立項（權重15%）；③資金落實情況（權重10%）。三個二級指標下設三級指標主要考核項目實施事件與計劃時間的差異情況；績效目標合理性、績效指標明確性、績效指標完成率；資金到位率、資金使用率等項目投入情況的指標。績效測算如下：
（1）時效性，考察項目實際實施月份是否晚于文件規(guī)定的時間，符合要求，得5分。
（2）績效目標合理性，主要考察是否與項目年度任務數(shù)相對應，是否與績效目標相匹配。2016年績效目標相對合理，得5分。
（3）績效指標明確性，主要考察是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。該指標體系符合標準，得5分。
（4）績效指標完成率，量化指標均達到目標，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財政部門對賬，該項目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當年項目資金支出數(shù)等于財政安排數(shù)，資金投入325萬元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項目投入情況得30分。
2、過程（權重為30%，滿分30分）。一級指標項目下設置有3個二級指標，分別為：①業(yè)務管理（權重9%）;②財務管理（權重11%）;③會計信息管理（10%）。二級指標下設8個三級指標進行考核，績效測算如下：
（1）業(yè)務管理
管理制度健全性，具有相應的管理制度；制度符合相關財務會計制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位。項目質(zhì)量可控性，具有相應的項目質(zhì)量要求或標準，實時采取了必要的控制措施或手段保證項目可控性。該指標綜合得分為9分。
（2）財務管理
管理制度健全性，該項目雖然沒有出臺專門的項目資金管理辦法，但是符合相關財務會計制度的規(guī)定，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項目的重大開支未經(jīng)過評估認證，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。項目資金安全性，符合項目預算批復規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項滿分5分，得分為5分。
（3）會計信息管理
信息規(guī)范性，項目相關的會計核算規(guī)范。信息完整性，項目會計核算相關資料完整。本項滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項目過程情況得28分。
3、項目產(chǎn)出與效益（權重為40%，滿分40分）。一級指標下設置有三個二級指標，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權重10%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權重10%）；③項目效益（權重20%）。二級指標下設六個三級指標，績效測算如下：
（1）設備采購數(shù)量，2016年該項目設備采購數(shù)量完成目標率達100%，符合要求，得10分。
（2）設備使用性能，2016年該項目設備使用性能正常，符合要求，得10分。
（3）經(jīng)濟效益，增加檢查、治療收入58.32萬元，完成比例97.20%，得4分。
（4）社會效益，患者的醫(yī)療需求，年診療人次增加數(shù)425人次，完成比例85.00%，得2分。
（5）可持續(xù)影響，增加設備采用微創(chuàng)技術，提升治療水平，病人不用外出就診，減輕病人負擔，更好的服務病人得5分。
（6）患者滿意度，大于82%的得5分。
以上綜合，項目產(chǎn)出與效益得36分。
2.總體評價。
綜上所述，項目綜合得分為94分，評價等級為優(yōu)秀，項目實際運行規(guī)范有效，項目實施達到預期績效目標。
四、存在問題
（一）財政資金支付方式是政府采購直接支付，對于異地單位手續(xù)繁瑣。
（二）管理制度不健全，該項目沒有出臺專門的項目資金管理辦法。
（三）設備使用率不高。
五、有關建議
（一）加強設備宣傳，使設備產(chǎn)生效益。
（二）與相關科室溝通了解設備使用情況，存在的問題。
（三）加強腫瘤綜合治療科的協(xié)調(diào)功能，強化業(yè)務管理，提升服務技能。
（四）財政資金支付方式是政府采購直接支付，對于異地單位手續(xù)繁瑣，建議使用授權支付。政府采購預算表中一般公共預算財政撥款指定的設備，因各種原因無法及時采購，允許按照其他已采購的設備使用財政資金支付，以加快財政資金的使用進度。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
寧德市閩東醫(yī)院關于2016年度市級財政項目支出“藥品零差率銷售改革財政補償”
績效評價報告
寧德市財政局：
按照《關于做好市直預算單位2016年財政支出績效自評工作的通知》（寧財績〔2017〕3號）要求，我院的政策性虧損補助（藥品零差率銷售改革財政補償）項目納入2016年度財政支出績效評價范圍。現(xiàn)將本項目支出績效自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務技術中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學科設置齊全、技術力量雄厚、醫(yī)療設備先進、學科水平較高，集醫(yī)療、教學、科研、預防保健于一體的三級甲等綜合性醫(yī)院，同時也是福建醫(yī)科大學非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學教學醫(yī)院。
（二）項目基本情況
1、項目立項依據(jù)：《寧德市醫(yī)改辦 寧德市物價局 寧德市衛(wèi)計委 寧德市人社局 寧德市財政局關于印發(fā)<寧德市公立醫(yī)院藥品、耗材零差率改革實施方案>的通知》（寧醫(yī)改辦〔2015〕6號）
2、項目主要內(nèi)容：政策性虧損補助（藥品零差率銷售改革財政補償）376萬元。
3、項目涉及范圍：藥品零差率銷售改革產(chǎn)生的收入減少，財政補償部分。
4、總體目標：藥品零差率銷售改革財政補償，疏導醫(yī)療服務價格矛盾，理順醫(yī)療服務比價關系，促進分級診療，有效緩解“看病難、看病貴”問題，形成合理的價格體系和科學的補償機制。
二、項目實施基本情況
（一）項目組織管理情況（包括項目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關措施、項目管理制度及執(zhí)行情況）
政策性虧損補助（藥品零差率銷售改革財政補償）
將項目納入預算，年初安排376萬元，于2016年4月?lián)芨兜轿弧?/span>
（二）項目財務管理狀況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項目總投入376萬元，實際支出376萬元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項目資金使用做到按照年度預算批復用途使用。
三、項目績效分析
（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及檢查、核實的情況），此項中需要總結項目的具體自評得分和自評等級。
1、選用的評價指標和評價方法。
本次評價主要采用比較法，選用的評價指標采用投入、產(chǎn)出、項目效益方式。
基本指標包括：時效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、經(jīng)濟效益、社會效益、服務對象滿意度。
2、檢查、核實的情況。
把進一步加強財政支出作為項目績效評價的長期工作來抓，加強財政支出項目績效自評工作的組織和領導，落實項目自評具體工作人員，做好項目績效檢查工作，核實資金的合理使用情況，確保績效自評工作順利進行。
3、項目績效自評得分和自評等級。
總權重100％，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標，認真自我評價后，項目時效情況5分、項目立項15分、資金落實10分、業(yè)務管理9分、財務管理9分、會計信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量20分、產(chǎn)出質(zhì)量10分、項目效益10分、總得分 98分，自評優(yōu)秀等級。
（二）項目績效目標完成情況（重點描述項目年初績效目標中指定的量化指標的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標情況，并描述年初績效目標中涉及的經(jīng)濟社會效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標的完成情況）。
1、投入目標完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院政策性虧損補助（藥品零差率銷售改革財政補償款）補助項目配套經(jīng)費376萬元已全部到位，年初項目績效目標值376萬元，目標值完成比例100%。
年初項目績效目標藥品零差率醫(yī)院投入205萬元，實際完成值208.63萬元，完成比例101.77%。
2、產(chǎn)出目標完成情況
年初項目績效目標藥品采購數(shù)量162000（盒/瓶/支），實際完成值162892（盒/瓶/支），完成比例100.55%。
年初項目績效目標藥品采購品種165種，實際完成值165種，完成比例100%。
年初項目績效目標彌補虧損是否到位，按2013年基數(shù)財政補助彌補到位。
3、效益目標完成情況
年初項目績效目標取消藥品加成減少的收入4100萬元，實際完成值4173萬元，完成比例101.78%。
年初項目績效目標降低每門急診人次藥品收費水平2元，實際降低4.16元，完成比例208.00%。年初項目績效目標降低出院者平均藥品收費水平551元，實際降低620.25元，完成比例112.57%。
年初項目績效目標患者滿意度達82%，實際滿意度85.65%，完成比例104.45%。
（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權重為30%，滿分30分）。該一級指標下設置有三個二級指標，分別為①時效情況（權重5%）；②項目立項（權重15%）；③資金落實情況（權重10%）。三個二級指標下設三級指標主要考核項目實施事件與計劃時間的差異情況；績效目標合理性、績效指標明確性、績效指標完成率；資金到位率、資金使用率等項目投入情況的指標?？冃y算如下：
（1）時效性，考察項目實際實施月份是否晚于文件規(guī)定的時間。實際2016年1月1日零時起實施，符合要求，得5分。
（2）績效目標合理性，主要考察是否與項目年度任務數(shù)相對應，是否與績效目標相匹配。2016年績效目標相對合理，得5分。
（3）績效指標明確性，主要考察是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。該指標體系符合標準，得5分。
（4）績效指標完成率，量化指標均超過目標，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財政部門對賬，該項目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當年項目資金支出數(shù)等于財政安排數(shù)，資金投入376萬元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項目投入情況得30分。
2、過程（權重為30%，滿分30分）。一級指標項目下設置有3個二級指標，分別為：①業(yè)務管理（權重9%）;②財務管理（權重11%）;③會計信息管理（10%）。二級指標下設8個三級指標進行考核，績效測算如下：
（1）業(yè)務管理
管理制度健全性，具有相應的管理制度；制度符合相關財務會計制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；驗收報告、抽檢等資料是齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位。項目質(zhì)量可控性，具有相應的項目質(zhì)量要求或標準，實時采取了必要的控制措施或手段保證項目可控性。該指標綜合得分為9分。
（2）財務管理
管理制度健全性，該項目雖然沒有出臺專門的項目資金管理辦法，但是符合相關財務會計制度的規(guī)定，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項目的重大開支未經(jīng)過評估認證，本項滿分3分，扣1分，得分為2分。項目資金安全性，符合項目預算批復規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項滿分5分，得分為5分。
（3）會計信息管理
信息規(guī)范性，項目相關的會計核算規(guī)范。信息完整性，項目會計核算相關資料完整。本項滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項目過程情況得28分。
3、項目產(chǎn)出與效益（權重為40%，滿分40分）。一級指標下設置有三個二級指標，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權重20%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權重10%）；③項目效益（權重10%）。二級指標下設六個三級指標，績效測算如下：
（1）藥品采購數(shù)量，2016年該項目采購藥品數(shù)量完成目標率達100.55%，符合要求，得10分。
（2）藥品采購品種，2016年該項目采購藥品品種完成目標率達100%，符合要求，得10分。
（3）彌補虧損是否到位，按2013年基數(shù)財政補助彌補到位，到位得10分。
（4）經(jīng)濟效益，取消藥品加成減少的收入超過4100萬元，得2分。
（5）社會效益，降低每門急診人次藥品收費水平，降低的得2分。降低出院者平均藥品收費水平，降低的得2分。
（6）患者滿意度，按照全省醫(yī)院滿意度調(diào)查排名，患者滿意度大于80%的得4分。
以上綜合，項目產(chǎn)出與效益得40分。
綜上所述，項目綜合得分為98分，評價等級為優(yōu)秀，項目實際運行規(guī)范有效，項目實施達到預期績效目標。
四、存在問題
（一）該項目是按照2013年的藥品收入（不含草藥）與藥品費（不含草藥）計算出藥品零差率銷售改革財政補償款，若按照項目實施當年實際藥品零差率銷售額計算財政應補償款，則不到位。
（二）管理制度不健全，該項目沒有出臺專門的項目資金管理辦法。
（三）績效目標落實進展情況的跟蹤監(jiān)控需進一步加強
五、有關建議
藥品零差率銷售改革財政補償款是按照2013年的藥品收入（不含草藥）與藥品費（不含草藥）計算出財政補償款，應按照2016年實際藥品零差率銷售額計算出財政補償款，其差額于下一年度增加財政撥款；或者于年中增加預算撥款，下一年度結算。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
