寧德市閩東醫(yī)院關(guān)于2016年度財(cái)政項(xiàng)目支出“臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)補(bǔ)助”
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
寧德市財(cái)政局：
按照《關(guān)于做好市直預(yù)算單位2016年財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（寧財(cái)績(jī)〔2017〕3號(hào)）要求，我院的臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)補(bǔ)助項(xiàng)目納入2016年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將本項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目概況
（一）項(xiàng)目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務(wù)技術(shù)中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學(xué)科設(shè)置齊全、技術(shù)力量雄厚、醫(yī)療設(shè)備先進(jìn)、學(xué)科水平較高，集醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健于一體的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，同時(shí)也是福建醫(yī)科大學(xué)非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學(xué)教學(xué)醫(yī)院。
（二）項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)：根據(jù)福建省衛(wèi)生計(jì)生委等六部門(mén)《關(guān)于印發(fā)<完善福建省住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)制度的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》（閩衛(wèi)科教〔2015〕107號(hào)）和《福建省衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于印發(fā)福建省住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)實(shí)施方案的通知》（閩衛(wèi)科教〔2016〕83號(hào)）要求。
2、項(xiàng)目主要內(nèi)容：臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)補(bǔ)助375.1萬(wàn)元
3、項(xiàng)目涉及范圍：本院的臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)。
4、總體目標(biāo)：為本市各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)培養(yǎng)具有良好的職業(yè)道德、扎實(shí)的醫(yī)學(xué)理論知識(shí)和臨床技能，能獨(dú)立承擔(dān)本學(xué)科常見(jiàn)病、多發(fā)病診療工作及急救技能的合格臨床醫(yī)師，包括為基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)培養(yǎng)能夠勝任崗位要求的全科醫(yī)師。
二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況
（一）項(xiàng)目組織管理情況（包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關(guān)措施、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況）
根據(jù)寧財(cái)社（指）【2015】100號(hào)文件精神，2016年寧德市閩東醫(yī)院臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)補(bǔ)助項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)375.10萬(wàn)元，100%到位。
（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況（包括項(xiàng)目總投入情況和實(shí)際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項(xiàng)目總投入375.1萬(wàn)元，實(shí)際支出375.1萬(wàn)元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項(xiàng)目資金使用做到按照年度預(yù)算批復(fù)用途使用。
三、項(xiàng)目績(jī)效分析
（一）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（包括選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法以及檢查、核實(shí)的情況），此項(xiàng)中需要總結(jié)項(xiàng)目的具體自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。
本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目效益方式。
基本指標(biāo)包括：時(shí)效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、社會(huì)效益、可持續(xù)影響。
2、檢查、核實(shí)的情況。
把進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出作為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期工作來(lái)抓，加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)項(xiàng)目自評(píng)具體工作人員，做好項(xiàng)目績(jī)效檢查工作，核實(shí)資金的合理使用情況，確保績(jī)效自評(píng)工作順利進(jìn)行。
3、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
總權(quán)重100％，評(píng)價(jià)總分100分，經(jīng)逐一核對(duì)績(jī)效指標(biāo)，認(rèn)真自我評(píng)價(jià)后，項(xiàng)目時(shí)效情況5分、項(xiàng)目立項(xiàng)15分、資金落實(shí)10分、業(yè)務(wù)管理9分、財(cái)務(wù)管理9分、會(huì)計(jì)信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量16分、產(chǎn)出質(zhì)量20分、項(xiàng)目效益4分、總得分 98分，自評(píng)優(yōu)秀等級(jí)。
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況（重點(diǎn)描述項(xiàng)目年初績(jī)效目標(biāo)中指定的量化指標(biāo)的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標(biāo)情況，并描述年初績(jī)效目標(biāo)中涉及的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標(biāo)的完成情況）。
1、投入目標(biāo)完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院臨床、口腔類(lèi)別培訓(xùn)補(bǔ)助項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)375.10萬(wàn)元已全部到位，年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)值375.10萬(wàn)元，目標(biāo)值完成比例100%。
2、產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)參加培訓(xùn)的市區(qū)內(nèi)人數(shù)113人，實(shí)際完成值113人，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)參加培訓(xùn)的市區(qū)外人數(shù)77人，實(shí)際完成值76人，完成比例98.70%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)參加培訓(xùn)的社會(huì)人人數(shù)4人，實(shí)際完成值4人，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)帶教師資配備人數(shù)247人，實(shí)際完成值247人，完成比例100.00%。
3、產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)派出13人參加省級(jí)或國(guó)家級(jí)師資培訓(xùn)班，230人參加院級(jí)師資培訓(xùn)班，實(shí)際按目標(biāo)完成。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)培訓(xùn)對(duì)象生活補(bǔ)助每人每月2000元，實(shí)際補(bǔ)助到位。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)出科考試合格率90%，實(shí)際合格率90%，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)承當(dāng)培訓(xùn)任務(wù)的科室，每個(gè)月完成2次教學(xué)查房及2次教學(xué)講座，實(shí)際按目標(biāo)完成。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)取得住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)合格證書(shū)合格率70%，實(shí)際合格率71%，完成比例101.43%。
4、效益目標(biāo)完成情況
可持續(xù)影響目標(biāo)完成。提高臨床醫(yī)師的專(zhuān)業(yè)技能素質(zhì)，通過(guò)規(guī)范的培訓(xùn)模式及過(guò)程管理，培養(yǎng)了一批合格的臨床醫(yī)師，提高了住院醫(yī)師及基層全科醫(yī)師的質(zhì)量，為人民提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。
（三）項(xiàng)目績(jī)效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權(quán)重為30%，滿分30分）。該一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①時(shí)效情況（權(quán)重5%）；②項(xiàng)目立項(xiàng)（權(quán)重15%）；③資金落實(shí)情況（權(quán)重10%）。三個(gè)二級(jí)指標(biāo)下設(shè)三級(jí)指標(biāo)主要考核項(xiàng)目實(shí)施事件與計(jì)劃時(shí)間的差異情況；績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、績(jī)效指標(biāo)完成率；資金到位率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)?？?jī)效測(cè)算如下：
（1）時(shí)效性，考察項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份是否晚于文件規(guī)定的時(shí)間。實(shí)際2016年1月1日零時(shí)起實(shí)施，符合要求，得5分。
（2）績(jī)效目標(biāo)合理性，主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng)，是否與績(jī)效目標(biāo)相匹配。2016年績(jī)效目標(biāo)相對(duì)合理，得5分。
（3）績(jī)效指標(biāo)明確性，主要考察是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。該指標(biāo)體系符合標(biāo)準(zhǔn)，得5分。
（4）績(jī)效指標(biāo)完成率，量化指標(biāo)均超過(guò)目標(biāo)，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，該項(xiàng)目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當(dāng)年項(xiàng)目資金支出數(shù)等于財(cái)政安排數(shù)，資金投入375.10萬(wàn)元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項(xiàng)目投入情況得30分。
2、過(guò)程（權(quán)重為30%，滿分30分）。一級(jí)指標(biāo)項(xiàng)目下設(shè)置有3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重9%）;②財(cái)務(wù)管理（權(quán)重11%）;③會(huì)計(jì)信息管理（10%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)8個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行考核，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）業(yè)務(wù)管理
管理制度健全性，具有相應(yīng)的管理制度；制度符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、抽檢等資料是齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)采取了必要的控制措施或手段保證項(xiàng)目可控性。該指標(biāo)綜合得分為9分。
（2）財(cái)務(wù)管理
管理制度健全性，該項(xiàng)目雖然沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法，但是符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項(xiàng)目的重大開(kāi)支未經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。項(xiàng)目資金安全性，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項(xiàng)滿分5分，得分為5分。
（3）會(huì)計(jì)信息管理
信息規(guī)范性，項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范。信息完整性，項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整。本項(xiàng)滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項(xiàng)目過(guò)程情況得28分。
3、項(xiàng)目產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40分）。一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重16%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重20%）;③項(xiàng)目效益（權(quán)重4%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)十個(gè)三級(jí)指標(biāo)，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）參加培訓(xùn)的市區(qū)內(nèi)人數(shù)，2016年該項(xiàng)目參加培訓(xùn)的市區(qū)內(nèi)人數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)100.00%，符合要求，得4分。
（2）參加培訓(xùn)的市區(qū)外人數(shù)，2016年該項(xiàng)目參加培訓(xùn)的市區(qū)外人數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)98.70%，符合要求，得4分。
（3）參加培訓(xùn)的社會(huì)人人數(shù)，2016年該項(xiàng)目參加培訓(xùn)的市區(qū)外人數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)100.00%，符合要求，得4分。
（4）帶教師資配備，2016年該項(xiàng)目帶教師資配備人數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)100.00%，符合要求，得4分。
（5）師資培訓(xùn)，完成派出13人參加省級(jí)或國(guó)家級(jí)師資培訓(xùn)班，230人參加院級(jí)師資培訓(xùn)班，得4分。
（6）培訓(xùn)對(duì)象待遇保障，培訓(xùn)對(duì)象生活補(bǔ)助每人每月2000元,補(bǔ)助到位得4分。
（7）出科考試合格率，合格率達(dá)到90%的得4分。
（8）規(guī)范化培訓(xùn)帶教任務(wù)完成情況，承當(dāng)培訓(xùn)任務(wù)的科室，每個(gè)月完成2次教學(xué)查房及2次教學(xué)講座，任務(wù)完成得4分。
（9）取得住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)合格證書(shū)合格率71%，完成目標(biāo)101.43%，得4分。
（10）通過(guò)規(guī)范的培訓(xùn)模式及過(guò)程管理，培養(yǎng)了一批合格的臨床醫(yī)師，提高了住院醫(yī)師及基層全科醫(yī)師的質(zhì)量，為人民提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù),完成得4分。
以上綜合，項(xiàng)目產(chǎn)出與效益得40分。
綜上所述，項(xiàng)目綜合得分為98分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀，項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行規(guī)范有效，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
四、存在問(wèn)題
（一）師資帶教質(zhì)量需提高。
（二）有些教學(xué)查房不規(guī)范。
（三）出科考核達(dá)到目標(biāo)，需保持，結(jié)業(yè)考核通過(guò)率低。
五、有關(guān)建議
在師資方面，要進(jìn)一步提高帶教質(zhì)量，加強(qiáng)師資帶教培訓(xùn)；在考試通過(guò)率方面，要加強(qiáng)培訓(xùn)人員的管理，開(kāi)展針對(duì)性訓(xùn)練，可以制定獎(jiǎng)懲細(xì)則來(lái)提高培訓(xùn)人員學(xué)習(xí)的效率。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
寧德市閩東醫(yī)院關(guān)于2016年度財(cái)政項(xiàng)目支
出“農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目省級(jí)經(jīng)費(fèi)”績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
寧德市財(cái)政局：
按照《關(guān)于做好市直預(yù)算單位2016年財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（寧財(cái)績(jī)〔2017〕3號(hào)）要求，我院的農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目省級(jí)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目納入2016年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。現(xiàn)將本項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目概況
（一）項(xiàng)目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務(wù)技術(shù)中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學(xué)科設(shè)置齊全、技術(shù)力量雄厚、醫(yī)療設(shè)備先進(jìn)、學(xué)科水平較高，集醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健于一體的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，同時(shí)也是福建醫(yī)科大學(xué)非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學(xué)教學(xué)醫(yī)院。
（二）項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)：按照《福建省衛(wèi)生廳 福建省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2012年福建省農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目實(shí)施方案的通知》（閩衛(wèi)婦幼函〔2012〕248號(hào)）
2、項(xiàng)目主要內(nèi)容：農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目314.68萬(wàn)元
3、項(xiàng)目涉及范圍：農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦
4、總體目標(biāo)：提高產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量及有關(guān)衛(wèi)技人員的技術(shù)水平，提高孕婦出生缺陷干預(yù)知識(shí)的知曉率。
二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況
（一）項(xiàng)目組織管理情況（包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關(guān)措施、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況）
農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目314.68萬(wàn)元為省級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。根據(jù)寧財(cái)社（指）【2015】100號(hào)文件使用。
（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況（包括項(xiàng)目總投入情況和實(shí)際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項(xiàng)目總投入314.68萬(wàn)元，實(shí)際支出314.68萬(wàn)元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項(xiàng)目資金使用做到按照年度預(yù)算批復(fù)用途使用。
三、項(xiàng)目績(jī)效分析
（一）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（包括選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法以及檢查、核實(shí)的情況），此項(xiàng)中需要總結(jié)項(xiàng)目的具體自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。
本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目效益方式。
基本指標(biāo)包括：時(shí)效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、可持續(xù)影響。
2、檢查、核實(shí)的情況。
把進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出作為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期工作來(lái)抓，加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)項(xiàng)目自評(píng)具體工作人員，做好項(xiàng)目績(jī)效檢查工作，核實(shí)資金的合理使用情況，確?？?jī)效自評(píng)工作順利進(jìn)行。
3、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
總權(quán)重100％，評(píng)價(jià)總分100分，經(jīng)逐一核對(duì)績(jī)效指標(biāo)，認(rèn)真自我評(píng)價(jià)后，項(xiàng)目時(shí)效情況5分、項(xiàng)目立項(xiàng)15分、資金落實(shí)10分、業(yè)務(wù)管理9分、財(cái)務(wù)管理9分、會(huì)計(jì)信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量28分、產(chǎn)出質(zhì)量6分、項(xiàng)目效益4分、總得分 96分，自評(píng)優(yōu)秀等級(jí)。
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況（重點(diǎn)描述項(xiàng)目年初績(jī)效目標(biāo)中指定的量化指標(biāo)的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標(biāo)情況，并描述年初績(jī)效目標(biāo)中涉及的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標(biāo)的完成情況）。
1、投入目標(biāo)完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院農(nóng)村孕婦和城市低保孕婦免費(fèi)產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目補(bǔ)助項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)314.68萬(wàn)元已全部到位，年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)值314.68萬(wàn)元，目標(biāo)值完成比例100%。
2、產(chǎn)出目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)血清學(xué)篩查例數(shù)18420人次，實(shí)際完成值17650人次，完成比例95.82%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)介入性診斷例數(shù)343人次，實(shí)際完成值326人次，完成比例95.04%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)超聲診斷例數(shù)38人次，實(shí)際完成值36人次，完成比例94.74%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)血清隨訪例數(shù)18420人次，實(shí)際完成值17650人次，完成比例95.82%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)羊水穿刺隨訪例數(shù)580人次，實(shí)際完成值570人次，完成比例98.28%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展免費(fèi)篩查的機(jī)構(gòu)數(shù)15人次，實(shí)際完成值14人次，完成比例93.33%。
3、效益目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)提高孕期嚴(yán)重出生缺陷發(fā)現(xiàn)率，最大可能的減少出生缺陷兒的出生，提高出生人口素質(zhì)，促進(jìn)家庭幸福和諧與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，按目標(biāo)完成。
（三）項(xiàng)目績(jī)效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權(quán)重為30%，滿分30分）。該一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①時(shí)效情況（權(quán)重5%）；②項(xiàng)目立項(xiàng)（權(quán)重15%）；③資金落實(shí)情況（權(quán)重10%）。三個(gè)二級(jí)指標(biāo)下設(shè)三級(jí)指標(biāo)主要考核項(xiàng)目實(shí)施事件與計(jì)劃時(shí)間的差異情況；績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、績(jī)效指標(biāo)完成率；資金到位率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)?？?jī)效測(cè)算如下：
（1）時(shí)效性，考察項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份是否晚于文件規(guī)定的時(shí)間。實(shí)際2016年1月1日零時(shí)起實(shí)施，符合要求，得5分。
（2）績(jī)效目標(biāo)合理性，主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng)，是否與績(jī)效目標(biāo)相匹配。2016年績(jī)效目標(biāo)相對(duì)合理，得5分。
（3）績(jī)效指標(biāo)明確性，主要考察是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。該指標(biāo)體系符合標(biāo)準(zhǔn)，得5分。
（4）績(jī)效指標(biāo)完成率，量化指標(biāo)均超過(guò)目標(biāo)，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，該項(xiàng)目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當(dāng)年項(xiàng)目資金支出數(shù)等于財(cái)政安排數(shù)，資金投入314.68萬(wàn)元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項(xiàng)目投入情況得30分。
2、過(guò)程（權(quán)重為30%，滿分30分）。一級(jí)指標(biāo)項(xiàng)目下設(shè)置有3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重9%）;②財(cái)務(wù)管理（權(quán)重11%）;③會(huì)計(jì)信息管理（10%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)8個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行考核，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）業(yè)務(wù)管理
管理制度健全性，具有相應(yīng)的管理制度；制度符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、抽檢等資料是齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)采取了必要的控制措施或手段保證項(xiàng)目可控性。該指標(biāo)綜合得分為9分。
（2）財(cái)務(wù)管理
管理制度健全性，該項(xiàng)目雖然沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法，但是符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項(xiàng)目的重大開(kāi)支未經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。項(xiàng)目資金安全性，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項(xiàng)滿分5分，得分為5分。
（3）會(huì)計(jì)信息管理
信息規(guī)范性，項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范。信息完整性，項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整。本項(xiàng)滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項(xiàng)目過(guò)程情況得28分。
3、項(xiàng)目產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40分）。一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重30%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重6%）；③項(xiàng)目效益（權(quán)重4%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)九個(gè)三級(jí)指標(biāo)，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）血清學(xué)篩查例數(shù)，2016年該項(xiàng)目血清學(xué)篩查例數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)95.82%，符合要求，得5分。
（2）介入性診斷例數(shù)，2016年該項(xiàng)目介入性診斷例數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)95.04%，符合要求，得5分。
（3）超聲診斷例數(shù)，2016年該項(xiàng)目超聲診斷例數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)94.74%，不達(dá)95%，得4分。
（4）血清隨訪例數(shù)，2016年該項(xiàng)目血清隨訪例數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)95.82%，符合要求，得5分。
（5）羊水穿刺隨訪例數(shù)，2016年該項(xiàng)目羊水穿刺隨訪例數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)98.28%，符合要求，得5分。
（6）開(kāi)展免費(fèi)篩查的機(jī)構(gòu)數(shù)，2016年該項(xiàng)目開(kāi)展免費(fèi)篩查的機(jī)構(gòu)數(shù)完成目標(biāo)率達(dá)93.33%，不達(dá)95%，得4分。
（7）產(chǎn)前篩查培訓(xùn)，舉辦寧德市產(chǎn)前篩查診斷培訓(xùn)班1次，得3分。
（8）人員培訓(xùn)，舉辦人員培訓(xùn)3次，得3分。
（9）可持續(xù)影響目標(biāo)，提高孕期嚴(yán)重出生缺陷發(fā)現(xiàn)率，最大可能的減少出生缺陷兒的出生，提高出生人口素質(zhì)，促進(jìn)家庭幸福和諧與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，按目標(biāo)完成，得4分。
以上綜合，項(xiàng)目產(chǎn)出與效益得38分。
綜上所述，項(xiàng)目綜合得分為96分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀，項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行規(guī)范有效，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
四、存在問(wèn)題
（一）產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目未在全市范圍覆蓋，應(yīng)加強(qiáng)宣傳。
（二）加強(qiáng)隨訪工作，做好產(chǎn)前篩查高風(fēng)險(xiǎn)孕婦的召回工作。
（三）市級(jí)配套資金未到位；產(chǎn)前診斷率不高。
五、有關(guān)建議
（一）加強(qiáng)宣傳，向新婚夫婦、孕婦進(jìn)行產(chǎn)前篩查意義的宣教；
（二）加強(qiáng)隨訪工作，血清隨訪率達(dá)到要求以上；
（三）與其他醫(yī)院開(kāi)展產(chǎn)前篩查醫(yī)療技術(shù)合作，使產(chǎn)前篩查診斷項(xiàng)目在全市范圍大面積覆蓋；
（四）市級(jí)財(cái)政配套資金需到位；
（五）提高產(chǎn)前診斷率。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
寧德市閩東醫(yī)院關(guān)于2016年度市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目
支出“設(shè)備補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)”績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
寧德市財(cái)政局：
按照《關(guān)于做好市直預(yù)算單位2016年財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（寧財(cái)績(jī)〔2017〕3號(hào)）要求，我院的設(shè)備補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目納入2016年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將本項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目概況
（一）項(xiàng)目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務(wù)技術(shù)中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學(xué)科設(shè)置齊全、技術(shù)力量雄厚、醫(yī)療設(shè)備先進(jìn)、學(xué)科水平較高，集醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健于一體的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，同時(shí)也是福建醫(yī)科大學(xué)非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學(xué)教學(xué)醫(yī)院。
（二）項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)：項(xiàng)目批準(zhǔn)部門(mén)：寧德市財(cái)政局；文號(hào)：寧財(cái)社（指）【2016】2號(hào)
2、項(xiàng)目主要內(nèi)容：設(shè)備補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)325萬(wàn)元
3、項(xiàng)目涉及范圍：本院所需多種設(shè)備采購(gòu)
4、總體目標(biāo)：爭(zhēng)取對(duì)寧德市醫(yī)療衛(wèi)生“硬件”建設(shè)補(bǔ)助資金，提升寧德市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。
二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況
（一）項(xiàng)目組織管理情況（包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關(guān)措施、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況）
2016年設(shè)備補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)：
將項(xiàng)目納入預(yù)算，年初安排325萬(wàn)元列支科目2100201—綜合醫(yī)院。
（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況（包括項(xiàng)目總投入情況和實(shí)際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項(xiàng)目總投入325萬(wàn)元，實(shí)際支出325萬(wàn)元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項(xiàng)目資金使用做到按照年度預(yù)算批復(fù)用途使用。
三、項(xiàng)目績(jī)效分析
（一）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（包括選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法以及檢查、核實(shí)的情況），此項(xiàng)中需要總結(jié)項(xiàng)目的具體自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。
本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目效益方式。
基本指標(biāo)包括：時(shí)效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿意度。
2、檢查、核實(shí)的情況。
把進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出作為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期工作來(lái)抓，加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)項(xiàng)目自評(píng)具體工作人員，做好項(xiàng)目績(jī)效檢查工作，核實(shí)資金的合理使用情況，確?？?jī)效自評(píng)工作順利進(jìn)行。
3、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
總權(quán)重100％，評(píng)價(jià)總分100分，經(jīng)逐一核對(duì)績(jī)效指標(biāo)，認(rèn)真自我評(píng)價(jià)后，項(xiàng)目時(shí)效情況5分、項(xiàng)目立項(xiàng)15分、資金落實(shí)10分、業(yè)務(wù)管理9分、財(cái)務(wù)管理9分、會(huì)計(jì)信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量10分、產(chǎn)出質(zhì)量10分、項(xiàng)目效益16分、總得分 94分，自評(píng)優(yōu)秀等級(jí)。
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況（重點(diǎn)描述項(xiàng)目年初績(jī)效目標(biāo)中指定的量化指標(biāo)的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標(biāo)情況，并描述年初績(jī)效目標(biāo)中涉及的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標(biāo)的完成情況）。
1、投入目標(biāo)完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院設(shè)備補(bǔ)助項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)325萬(wàn)元已全部到位，年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)值325萬(wàn)元，目標(biāo)值完成比例100%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備金額醫(yī)院投入175萬(wàn)元，實(shí)際完成值175萬(wàn)元，完成比例100.00%。
2、產(chǎn)出目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)采購(gòu)體外高頻熱療機(jī)1臺(tái)，實(shí)際采購(gòu)1臺(tái)，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)采購(gòu)體腔熱灌注治療機(jī)1臺(tái)，實(shí)際采購(gòu)1臺(tái)，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)采購(gòu)電子內(nèi)鏡系統(tǒng)1臺(tái)，實(shí)際采購(gòu)1臺(tái)，完成比例100.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)備使用性能正常，實(shí)際完成值正常，完成比例100%。
3、效益目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)增加檢查、治療收入60萬(wàn)元，實(shí)際完成58.32萬(wàn)元，完成比例97.20%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)滿足患者的醫(yī)療需求，年診療人次增加數(shù)500人次，實(shí)際完成425人次，完成比例85.00%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)促進(jìn)腫瘤科、呼吸科建設(shè)，提升科室品牌和技術(shù)水平，滿足群眾的醫(yī)療需求，實(shí)際提升治療水平，病人不用外出就診，減輕病人負(fù)擔(dān)，更好的服務(wù)病人。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)職工滿意度82%，實(shí)際滿意度85.65%，完成比例104.45%。
（三）項(xiàng)目績(jī)效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權(quán)重為30%，滿分30分）。該一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①時(shí)效情況（權(quán)重5%）；②項(xiàng)目立項(xiàng)（權(quán)重15%）；③資金落實(shí)情況（權(quán)重10%）。三個(gè)二級(jí)指標(biāo)下設(shè)三級(jí)指標(biāo)主要考核項(xiàng)目實(shí)施事件與計(jì)劃時(shí)間的差異情況；績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、績(jī)效指標(biāo)完成率；資金到位率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)。績(jī)效測(cè)算如下：
（1）時(shí)效性，考察項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份是否晚于文件規(guī)定的時(shí)間，符合要求，得5分。
（2）績(jī)效目標(biāo)合理性，主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng)，是否與績(jī)效目標(biāo)相匹配。2016年績(jī)效目標(biāo)相對(duì)合理，得5分。
（3）績(jī)效指標(biāo)明確性，主要考察是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。該指標(biāo)體系符合標(biāo)準(zhǔn)，得5分。
（4）績(jī)效指標(biāo)完成率，量化指標(biāo)均達(dá)到目標(biāo)，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，該項(xiàng)目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當(dāng)年項(xiàng)目資金支出數(shù)等于財(cái)政安排數(shù)，資金投入325萬(wàn)元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項(xiàng)目投入情況得30分。
2、過(guò)程（權(quán)重為30%，滿分30分）。一級(jí)指標(biāo)項(xiàng)目下設(shè)置有3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重9%）;②財(cái)務(wù)管理（權(quán)重11%）;③會(huì)計(jì)信息管理（10%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)8個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行考核，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）業(yè)務(wù)管理
管理制度健全性，具有相應(yīng)的管理制度；制度符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；項(xiàng)目合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)采取了必要的控制措施或手段保證項(xiàng)目可控性。該指標(biāo)綜合得分為9分。
（2）財(cái)務(wù)管理
管理制度健全性，該項(xiàng)目雖然沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法，但是符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項(xiàng)目的重大開(kāi)支未經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。項(xiàng)目資金安全性，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項(xiàng)滿分5分，得分為5分。
（3）會(huì)計(jì)信息管理
信息規(guī)范性，項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范。信息完整性，項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整。本項(xiàng)滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項(xiàng)目過(guò)程情況得28分。
3、項(xiàng)目產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40分）。一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重10%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重10%）；③項(xiàng)目效益（權(quán)重20%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)六個(gè)三級(jí)指標(biāo)，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）設(shè)備采購(gòu)數(shù)量，2016年該項(xiàng)目設(shè)備采購(gòu)數(shù)量完成目標(biāo)率達(dá)100%，符合要求，得10分。
（2）設(shè)備使用性能，2016年該項(xiàng)目設(shè)備使用性能正常，符合要求，得10分。
（3）經(jīng)濟(jì)效益，增加檢查、治療收入58.32萬(wàn)元，完成比例97.20%，得4分。
（4）社會(huì)效益，患者的醫(yī)療需求，年診療人次增加數(shù)425人次，完成比例85.00%，得2分。
（5）可持續(xù)影響，增加設(shè)備采用微創(chuàng)技術(shù)，提升治療水平，病人不用外出就診，減輕病人負(fù)擔(dān)，更好的服務(wù)病人得5分。
（6）患者滿意度，大于82%的得5分。
以上綜合，項(xiàng)目產(chǎn)出與效益得36分。
2.總體評(píng)價(jià)。
綜上所述，項(xiàng)目綜合得分為94分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀，項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行規(guī)范有效，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
四、存在問(wèn)題
（一）財(cái)政資金支付方式是政府采購(gòu)直接支付，對(duì)于異地單位手續(xù)繁瑣。
（二）管理制度不健全，該項(xiàng)目沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法。
（三）設(shè)備使用率不高。
五、有關(guān)建議
（一）加強(qiáng)設(shè)備宣傳，使設(shè)備產(chǎn)生效益。
（二）與相關(guān)科室溝通了解設(shè)備使用情況，存在的問(wèn)題。
（三）加強(qiáng)腫瘤綜合治療科的協(xié)調(diào)功能，強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，提升服務(wù)技能。
（四）財(cái)政資金支付方式是政府采購(gòu)直接支付，對(duì)于異地單位手續(xù)繁瑣，建議使用授權(quán)支付。政府采購(gòu)預(yù)算表中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款指定的設(shè)備，因各種原因無(wú)法及時(shí)采購(gòu)，允許按照其他已采購(gòu)的設(shè)備使用財(cái)政資金支付，以加快財(cái)政資金的使用進(jìn)度。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
寧德市閩東醫(yī)院關(guān)于2016年度市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出“藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償”
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
寧德市財(cái)政局：
按照《關(guān)于做好市直預(yù)算單位2016年財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（寧財(cái)績(jī)〔2017〕3號(hào)）要求，我院的政策性虧損補(bǔ)助（藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償）項(xiàng)目納入2016年度財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將本項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)告如下：
一、項(xiàng)目概況
（一）項(xiàng)目單位基本情況；
寧德市閩東醫(yī)院是閩東蘇區(qū)最大 的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，是閩東蘇區(qū)的醫(yī)療業(yè)務(wù)技術(shù)中心，位于福安市區(qū)，始建于1937年。是一所學(xué)科設(shè)置齊全、技術(shù)力量雄厚、醫(yī)療設(shè)備先進(jìn)、學(xué)科水平較高，集醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健于一體的三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院，同時(shí)也是福建醫(yī)科大學(xué)非隸屬附屬醫(yī)院、福建中醫(yī)藥大學(xué)教學(xué)醫(yī)院。
（二）項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)：《寧德市醫(yī)改辦 寧德市物價(jià)局 寧德市衛(wèi)計(jì)委 寧德市人社局 寧德市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<寧德市公立醫(yī)院藥品、耗材零差率改革實(shí)施方案>的通知》（寧醫(yī)改辦〔2015〕6號(hào)）
2、項(xiàng)目主要內(nèi)容：政策性虧損補(bǔ)助（藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償）376萬(wàn)元。
3、項(xiàng)目涉及范圍：藥品零差率銷(xiāo)售改革產(chǎn)生的收入減少，財(cái)政補(bǔ)償部分。
4、總體目標(biāo)：藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償，疏導(dǎo)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格矛盾，理順醫(yī)療服務(wù)比價(jià)關(guān)系，促進(jìn)分級(jí)診療，有效緩解“看病難、看病貴”問(wèn)題，形成合理的價(jià)格體系和科學(xué)的補(bǔ)償機(jī)制。
二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況
（一）項(xiàng)目組織管理情況（包括項(xiàng)目執(zhí)行情況、采取的糾偏相關(guān)措施、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況）
政策性虧損補(bǔ)助（藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償）
將項(xiàng)目納入預(yù)算，年初安排376萬(wàn)元，于2016年4月?lián)芨兜轿弧?/span>
（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況（包括項(xiàng)目總投入情況和實(shí)際支出情況、資金到位情況、資金使用合法性、合規(guī)性等）。
項(xiàng)目總投入376萬(wàn)元，實(shí)際支出376萬(wàn)元，資金到位率100％，資金使用率100％，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，資金撥付審批規(guī)范，手續(xù)完整，項(xiàng)目資金使用做到按照年度預(yù)算批復(fù)用途使用。
三、項(xiàng)目績(jī)效分析
（一）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（包括選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法以及檢查、核實(shí)的情況），此項(xiàng)中需要總結(jié)項(xiàng)目的具體自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法。
本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目效益方式。
基本指標(biāo)包括：時(shí)效、成本、數(shù)量、質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、服務(wù)對(duì)象滿意度。
2、檢查、核實(shí)的情況。
把進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出作為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的長(zhǎng)期工作來(lái)抓，加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)項(xiàng)目自評(píng)具體工作人員，做好項(xiàng)目績(jī)效檢查工作，核實(shí)資金的合理使用情況，確?？?jī)效自評(píng)工作順利進(jìn)行。
3、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分和自評(píng)等級(jí)。
總權(quán)重100％，評(píng)價(jià)總分100分，經(jīng)逐一核對(duì)績(jī)效指標(biāo)，認(rèn)真自我評(píng)價(jià)后，項(xiàng)目時(shí)效情況5分、項(xiàng)目立項(xiàng)15分、資金落實(shí)10分、業(yè)務(wù)管理9分、財(cái)務(wù)管理9分、會(huì)計(jì)信息管理10分、產(chǎn)出數(shù)量20分、產(chǎn)出質(zhì)量10分、項(xiàng)目效益10分、總得分 98分，自評(píng)優(yōu)秀等級(jí)。
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況（重點(diǎn)描述項(xiàng)目年初績(jī)效目標(biāo)中指定的量化指標(biāo)的完成情況，需要逐一分析年初的量化目標(biāo)情況，并描述年初績(jī)效目標(biāo)中涉及的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影響等效益指標(biāo)的完成情況）。
1、投入目標(biāo)完成情況
2016年寧德市閩東醫(yī)院政策性虧損補(bǔ)助（藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償款）補(bǔ)助項(xiàng)目配套經(jīng)費(fèi)376萬(wàn)元已全部到位，年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)值376萬(wàn)元，目標(biāo)值完成比例100%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)藥品零差率醫(yī)院投入205萬(wàn)元，實(shí)際完成值208.63萬(wàn)元，完成比例101.77%。
2、產(chǎn)出目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)藥品采購(gòu)數(shù)量162000（盒/瓶/支），實(shí)際完成值162892（盒/瓶/支），完成比例100.55%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)藥品采購(gòu)品種165種，實(shí)際完成值165種，完成比例100%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)彌補(bǔ)虧損是否到位，按2013年基數(shù)財(cái)政補(bǔ)助彌補(bǔ)到位。
3、效益目標(biāo)完成情況
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)取消藥品加成減少的收入4100萬(wàn)元，實(shí)際完成值4173萬(wàn)元，完成比例101.78%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)降低每門(mén)急診人次藥品收費(fèi)水平2元，實(shí)際降低4.16元，完成比例208.00%。年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)降低出院者平均藥品收費(fèi)水平551元，實(shí)際降低620.25元，完成比例112.57%。
年初項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)患者滿意度達(dá)82%，實(shí)際滿意度85.65%，完成比例104.45%。
（三）項(xiàng)目績(jī)效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入（權(quán)重為30%，滿分30分）。該一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①時(shí)效情況（權(quán)重5%）；②項(xiàng)目立項(xiàng)（權(quán)重15%）；③資金落實(shí)情況（權(quán)重10%）。三個(gè)二級(jí)指標(biāo)下設(shè)三級(jí)指標(biāo)主要考核項(xiàng)目實(shí)施事件與計(jì)劃時(shí)間的差異情況；績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、績(jī)效指標(biāo)完成率；資金到位率、資金使用率等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)。績(jī)效測(cè)算如下：
（1）時(shí)效性，考察項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份是否晚于文件規(guī)定的時(shí)間。實(shí)際2016年1月1日零時(shí)起實(shí)施，符合要求，得5分。
（2）績(jī)效目標(biāo)合理性，主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng)，是否與績(jī)效目標(biāo)相匹配。2016年績(jī)效目標(biāo)相對(duì)合理，得5分。
（3）績(jī)效指標(biāo)明確性，主要考察是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。該指標(biāo)體系符合標(biāo)準(zhǔn)，得5分。
（4）績(jī)效指標(biāo)完成率，量化指標(biāo)均超過(guò)目標(biāo)，得5分。
（5）資金到位率。經(jīng)與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，該項(xiàng)目到位率為100%，得5分。
（6）資金使用率。當(dāng)年項(xiàng)目資金支出數(shù)等于財(cái)政安排數(shù)，資金投入376萬(wàn)元，投入率100%，支出符合規(guī)定用途，使用規(guī)范得5分。
綜合以上，項(xiàng)目投入情況得30分。
2、過(guò)程（權(quán)重為30%，滿分30分）。一級(jí)指標(biāo)項(xiàng)目下設(shè)置有3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重9%）;②財(cái)務(wù)管理（權(quán)重11%）;③會(huì)計(jì)信息管理（10%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)8個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行考核，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）業(yè)務(wù)管理
管理制度健全性，具有相應(yīng)的管理制度；制度符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。制度執(zhí)行有效性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、抽檢等資料是齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)采取了必要的控制措施或手段保證項(xiàng)目可控性。該指標(biāo)綜合得分為9分。
（2）財(cái)務(wù)管理
管理制度健全性，該項(xiàng)目雖然沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法，但是符合相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。資金使用合規(guī)性，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但項(xiàng)目的重大開(kāi)支未經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)證，本項(xiàng)滿分3分，扣1分，得分為2分。項(xiàng)目資金安全性，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，本項(xiàng)滿分5分，得分為5分。
（3）會(huì)計(jì)信息管理
信息規(guī)范性，項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范。信息完整性，項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整。本項(xiàng)滿分10分，得分為10分。
綜合以上，項(xiàng)目過(guò)程情況得28分。
3、項(xiàng)目產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40分）。一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置有三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重20%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重10%）；③項(xiàng)目效益（權(quán)重10%）。二級(jí)指標(biāo)下設(shè)六個(gè)三級(jí)指標(biāo)，績(jī)效測(cè)算如下：
（1）藥品采購(gòu)數(shù)量，2016年該項(xiàng)目采購(gòu)藥品數(shù)量完成目標(biāo)率達(dá)100.55%，符合要求，得10分。
（2）藥品采購(gòu)品種，2016年該項(xiàng)目采購(gòu)藥品品種完成目標(biāo)率達(dá)100%，符合要求，得10分。
（3）彌補(bǔ)虧損是否到位，按2013年基數(shù)財(cái)政補(bǔ)助彌補(bǔ)到位，到位得10分。
（4）經(jīng)濟(jì)效益，取消藥品加成減少的收入超過(guò)4100萬(wàn)元，得2分。
（5）社會(huì)效益，降低每門(mén)急診人次藥品收費(fèi)水平，降低的得2分。降低出院者平均藥品收費(fèi)水平，降低的得2分。
（6）患者滿意度，按照全省醫(yī)院滿意度調(diào)查排名，患者滿意度大于80%的得4分。
以上綜合，項(xiàng)目產(chǎn)出與效益得40分。
綜上所述，項(xiàng)目綜合得分為98分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀，項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行規(guī)范有效，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。
四、存在問(wèn)題
（一）該項(xiàng)目是按照2013年的藥品收入（不含草藥）與藥品費(fèi)（不含草藥）計(jì)算出藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償款，若按照項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)年實(shí)際藥品零差率銷(xiāo)售額計(jì)算財(cái)政應(yīng)補(bǔ)償款，則不到位。
（二）管理制度不健全，該項(xiàng)目沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目資金管理辦法。
（三）績(jī)效目標(biāo)落實(shí)進(jìn)展情況的跟蹤監(jiān)控需進(jìn)一步加強(qiáng)
五、有關(guān)建議
藥品零差率銷(xiāo)售改革財(cái)政補(bǔ)償款是按照2013年的藥品收入（不含草藥）與藥品費(fèi)（不含草藥）計(jì)算出財(cái)政補(bǔ)償款，應(yīng)按照2016年實(shí)際藥品零差率銷(xiāo)售額計(jì)算出財(cái)政補(bǔ)償款，其差額于下一年度增加財(cái)政撥款；或者于年中增加預(yù)算撥款，下一年度結(jié)算。
寧德市閩東醫(yī)院
2017.8.17
